IRP (Individual Retirement Pension, 개인형 퇴직연금) 계좌의 장단점은 다음과 같습니다.
✅ 장점
세액공제 혜택:
- 연간 최대 900만원 (퇴직연금 포함)까지 세액공제를 받을 수 있습니다.
- 소득공제 한도 내에서 납입 시, 세금 부담이 줄어듭니다.
퇴직금 수령 가능:
- 퇴직금을 IRP 계좌로 수령할 수 있으며, 일시금 대신 연금 형태로 인출 가능.
- 연금 수령 시, 세율이 낮아져 세금 절감 효과.
수익 다양화 가능:
- 펀드, ETF, 예금, 보험 등 다양한 금융상품에 투자 가능.
- 장기적으로 복리 효과를 누릴 수 있음.
세금 이연 효과:
- 운용 수익에 대해 과세가 유예되며, 연금 수령 시 세금 부과.
- 55세 이후 연금 수령 시, 낮은 세율 (3.3%~5.5%) 적용.
노후 준비 강화:
- 안정적인 노후 자금을 마련할 수 있음.
- 퇴직금과 개인적인 추가 납입금으로 노후 대비 가능.
❌ 단점
중도 인출 제한:
- 원칙적으로 55세 이전 중도 인출이 제한됨.
- 불가피한 사유 (파산, 질병 등) 외 중도 인출 시 높은 세금 (16.5%) 부과.
수익률 변동성:
- 직접 투자 상품(펀드, ETF 등)에 투자할 경우, 원금 손실 가능성 존재.
- 안정성을 중시하는 경우, 예금 상품 위주로 제한될 수 있음.
복잡한 상품 구조:
- 다양한 금융상품과 복잡한 세제 혜택으로 인해 이해하기 어려울 수 있음.
- 금융 지식이 부족한 경우, 적합한 상품 선택이 어려울 수 있음.
관리 수수료:
- 금융사에 따라 계좌 유지 및 운용 수수료 발생.
- 수익률이 낮은 경우, 수수료로 인해 실제 수익이 감소할 수 있음.
세제 혜택 한도 제한:
- 고소득자의 경우, 세액공제 혜택이 한정적일 수 있음.
